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经常项目外汇业务从业人员易错问题考试
测试银行外汇从业人员对经常项目业务指引的理解和常见易错问题的掌握程度,考试时间30分钟
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1
姓名
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2
部门
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3
手机
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4
根据经常项目业务指引,对于单笔等值5万美元以下(含)的服务贸易外汇收支业务,银行原则上可不审核交易单证,但仍需进行()审核。
该题配额已满,无法继续作答,请联系发布者
A.
真实性
B.
合规性
C.
必要性
D.
合理性
*
5
货物贸易外汇管理中,企业分类为B类的,其贸易外汇收支业务由银行()办理。
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A.
凭电子数据
B.
实行电子数据核查
C.
自主审核
D.
需外汇局审批
*
6
银行办理货物贸易外汇收支业务时,关于“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则,下列说法正确的是()。
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A.
严禁代理业务
B.
代理出口业务下,可由委托方收汇
C.
代理进口业务下,可由代理方付汇
D.
代理业务必须由代理方收付汇
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7
对于超过90天(不含)的远期信用证(含展期),银行应按()规定办理。
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A.
资本项目管理
B.
货物贸易外汇管理
C.
服务贸易外汇管理
D.
外债管理
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8
境内机构境外直接投资所得利润汇回,银行应审核的文件不包括()。
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A.
境外投资相关主管部门的批准或备案文件
B.
利润获得期间的财务审计报告
C.
税务备案表
D.
利润分配决议
*
9
个人结售汇系统管理中,对于年度总额内的个人结汇和购汇,银行应凭()办理。
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A.
有效身份证件
B.
交易单证
C.
合同
D.
发票
*
10
银行办理服务贸易外汇收支时,对于国际运输项下的运费支出,应重点审核的合同或发票是()。
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A.
运输合同
B.
货运发票
C.
提单
D.
报关单
*
11
外汇局对银行经常项目外汇业务的管理主要采取的方式是()。
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A.
事前逐笔审批
B.
事后逐笔核查
C.
非现场监测与现场检查相结合
D.
完全由银行自律管理
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12
银行在办理货物贸易退汇业务时,对于因错误汇入导致的原路退回,银行审核()后可直接办理。
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A.
原支出申报单
B.
原收入申报单
C.
说明材料及原汇出凭证
D.
双方协议
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13
下列关于电子单证审核的表述,错误的是()。
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A.
银行应确保电子单证的真实性
B.
银行可仅凭电子单证办理业务
C.
银行可不打印纸质单证留存
D.
银行可不审核电子单证的原件
*
14
银行在办理服务贸易项下对外支付时,若金额超过等值5万美元,需要审核()。
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A.
合同(协议)
B.
发票(支付通知)
C.
税务备案表
D.
利润分配决议
*
15
下列哪些情况可能导致货物贸易企业被列为B类或C类企业?()
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A.
未按规定履行贸易信贷报告义务
B.
外汇局核查发现存在涉嫌逃汇行为
C.
出口不收汇金额较大
D.
频繁办理贸易外汇收支且与规模不符
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16
银行审核货物贸易单证时,下列哪些单证具有法律效力?()
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A.
商业发票
B.
提单
C.
装箱单
D.
销售合同
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17
下列关于个人外汇管理的说法,正确的有()。
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A.
个人年度购汇总额为5万美元
B.
个人外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下(含)的,凭本人有效身份证件在银行办理
C.
个人携带外币现钞出境超过等值5000美元的,应向海关申报
D.
境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入,可以凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理购汇汇出
*
18
银行在办理经常项目外汇收支业务时,下列属于应履行尽职审查义务的有()。
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A.
了解客户
B.
了解业务
C.
尽职审查
D.
留存相关单证5年备查
*
19
下列哪些属于服务贸易外汇管理范畴?()
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A.
运输
B.
旅游
C.
建设服务
D.
保险服务
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20
对于B类企业,银行在办理贸易外汇收支时,应当()。
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A.
进行电子数据核查
B.
审核合同、发票
C.
超额度需到外汇局办理登记
D.
可以不审核单证直接办理
*
21
下列关于银行国际收支申报的说法,错误的有()。
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A.
申报主体必须在解付银行或结汇中转行申报
B.
申报金额可以估算
C.
交易编码必须与实际交易性质一致
D.
银行可以代客户申报
*
22
银行发现企业存在下列哪些行为时,应主动向外汇局报告?()
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A.
贸易收支规模异常增长
B.
资金流与货物流严重不匹配
C.
交易单证真实性存疑
D.
企业更换财务人员
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23
下列关于利润汇出的业务审核,银行应关注()。
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A.
会计师事务所出具的年度财务审计报告
B.
董事会利润分配决议
C.
税务备案表(按规定需要时)
D.
企业的营业执照
*
24
境内机构在境外发生的差旅、会议等经常项目支出,可以使用携带外币现钞的方式。
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A.
正确
B.
错误
*
25
对于C类企业,银行应凭外汇局出具的《货物贸易外汇业务登记表》办理贸易外汇收支业务。
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A.
正确
B.
错误
*
26
银行办理货物贸易外汇收支时,对于由于国家法律法规调整导致无法提供海关报关单的,可免于提供报关单。
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A.
正确
B.
错误
*
27
境内个人外汇储蓄账户内的外汇汇出境外,无论金额大小,均可直接在银行办理。
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A.
正确
B.
错误
*
28
银行为机构办理服务贸易外汇收支时,单笔等值5万美元以上的,原则上可以不审核交易单证,只进行真实性审核。
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A.
正确
B.
错误
*
29
保税监管区域企业与非保税监管区域企业之间货物贸易外汇收支,银行应按照货物贸易外汇管理相关规定办理。
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A.
正确
B.
错误
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30
境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入,购汇汇出时,银行应审核有效身份证件和税务证明。
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A.
正确
B.
错误
*
31
银行办理货物贸易退汇业务时,若退汇日期与原付款日期间隔在180天以内(含),且未发生关联交易,银行可不审核进口报关单。
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A.
正确
B.
错误
*
32
银行对于涉嫌虚构贸易背景的外汇收支业务,在无法确认真实性时,可以拒绝办理。
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A.
正确
B.
错误
*
33
个人捐赠外汇业务,银行应审核捐赠协议和经公证的捐赠声明。
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A.
正确
B.
错误
答题卡
已答0
未答33
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